Gestion de trésorerie
Note d'orientation de la Fnogec validée par la Commission comptabilité-gestion et le Conseil d’administration - décembre 2018
Cette note s’appuie sur les conseils et mises en garde donnés par l’AMFau secteur non lucratif appelé à placer des excédents de trésorerie dans son Guide publié en juin 2016 :« Investir quand on est une association, une fondation ou une autre institution : les bonnes pratiques ».
Synthèse : l'essentiel de ce qu'il faut retenir
Quelle que soit la taille de l’Ogec, celui-ci doit impérativement obtenir de l’établissement financier une classification en client non...
À tout moment de son existence, une association peut rencontrer des difficultés. Un Ogec peut rencontrer des difficultés financières pour différentes raisons : manque d’attractivité, perte importante d’effectifs, investissements trop importants, mauvaise gestion, etc.
Lorsqu’un Ogec rencontre des difficultés financières, il entre dans les fonctions des dirigeants de l’Ogec d’examiner la situation avec précision et lucidité afin de prendre la décision la plus adaptée : c’est la phase indispensable du diagnostic.
Dans certains cas, l’Ogec pourra résoudre ses diff...
Comprendre les mécanismes, identifier les solutions de financement et sécuriser la trésorerie.
Ce cahier bancaire a été réalisé en 2014 avec le concours du Crédit Coopératif et de la Société Générale.
Sommaire
Comment définir la situation de trésorerie ?Quels sont les documents nécessaires au banquier pour analyser la trésorerie d’un OGEC ?Quels sont les indicateurs habituellement observés ?Comment les positions de trésorerie de l’OGEC varient-elles au cours de l’année ? Pourquoi privilégier des placements liquides pour optimiser les excédents de trésorerie de l’OGEC ? Comment ...